所得稅退稅是什麼?2024 所得稅退稅時間是什麼時候?2024 報稅除了要了解手機報稅所得稅級距相關資訊外,報稅時也要特別留意自身是否符合所得稅退稅資格,渣打銀行在本文為大家整理 2024 所得稅退稅相關資訊,包含所得稅退稅時間、所得稅退稅資格、所得稅退稅申請方式及所得稅退稅常見問題,若報稅有資金困難,也能參考渣打銀行提供得繳稅貸款優惠。

所得稅退稅是什麼?

當納稅人進行綜合所得稅申報時,納稅人除了能檢視上年度收入、試算稅金,部分納稅人能透過申報扶養、列舉扣除額等,當抵扣金額大於實際繳納金額時就能獲得退稅的資格。

2024 所得稅退稅時間

每年所得稅退稅時都會分成 3 批進行:

  1. 5/10 前完成所得稅申報、確認退稅申報,會在 7/31 前完成第一批退稅(如遇例假日將提前退稅)。
  2. 5/11 後完成所得稅申報、確認退稅申報,會在 10/31 完成第二批退稅(如遇例假日將提前退稅)。
  3. 於 5/31 後完成申報,也就是逾期申報,經國稅局核定為退稅案件後,會在隔年 1/20 完成第三批退稅(如遇例假日將提前退稅)。

2024 所得稅退稅資格

若想在報稅前確認自己是否有所得稅退稅資格,可以先確認自己是否符合以下 6 大退稅資格!

  1. 薪資達一定金額,每月公司已預繳、預扣一定比例稅金
  2. 年收入低於一定金額
  3. 投資可抵減稅額
  4. 銀行存款利息、股票股利,可申報特別扣除額
  5. 重購自用住宅扣抵稅額
  6. 大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額

2024 所得稅退稅申請方式

為了讓大家更清楚所得稅退稅的時間及申請方式,底下已經幫大家將 3 批退稅時間及各自的申請方式整理成表格!

2024 所得稅退稅申請方式
報稅時間 退稅時間 申請方式 退稅方式
5/10 前 每年 7/31  

● 網路申報

● 紙本申報

● 電話申報

● 5/10 前向戶籍所在地之國稅局提出申請
5/11~5/31 每年 10/31 ●  5/10 後遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算退稅確認申報書
5/31 後 報稅隔年 1/20 ● 逾申報期間遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算確認申報書案件。

● 申報或回復確認稅額試算屬自繳或不繳不退經交查核定為退稅之案件。

網路申報所得稅退稅

透過國稅局網站提供的網路申報服務時,納稅人可以使用個人電子憑證登入個人申報系統,並填寫相關申報表,若申報成功且符合退稅條件,退稅款項將依照報稅時間,於規定之退稅時間直接匯款至納稅人指定的帳戶中。

紙本申報所得稅退稅

透過紙本申報所得稅時,需填寫所得稅申報書,並於規定期限內將資料親自送至國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局。

若納稅人申報成功且符合退稅條件,退稅款項將依照報稅時間,於規定之退稅時間直接匯款至納稅人指定的帳戶中,或由國稅局寄送退稅支票至納稅人通訊地址。

電話申報所得稅退稅

除透過網路、紙本申報退稅外,也可直接撥打國稅局客服中心電話(0800-000-321),並透過語音導覽系統操作,提交退稅申請。

所得稅退稅公式

由於每位納稅人的退稅方式都不同,有得可能是公司自動從薪水預扣,或自行向公司申請扣繳,也有的是有扶養親屬、投資、存款等,因此納稅人若想確認自身是否有多少退稅金額,可以透過以下 4 種退稅計算公式來確認:

  • 實際應繳金額 / 退稅金額=應納稅額-(扣繳金額+可抵扣金額)
  • 應納稅額=扣繳金額+可抵扣金額 → 免繳稅、無退稅
  • 應納稅額>扣繳金額+可抵扣金額 → 需繳稅
  • 應納稅額<扣繳金額+可抵扣金額 → 需退稅

所得稅退稅常見問題

Q1. 所得稅退稅如何查詢?

可透過以下 3 種管道查詢個人所得稅退稅進度:

  1. 網路申報查詢:至國稅局網站登入個人申報系統,即可查詢所得稅退稅狀態。
  2. 臨櫃查詢:至國稅局各地稽徵所、稅務所、總局或分局辦理臨櫃查詢,需攜帶身分證、印章及所得稅申報書等相關文件辦理退稅手續。
  3. 稅務 APP 查詢:國稅局稅務 APP 提供納稅人透過手機登入查詢所得稅退稅相關資訊。

Q2. 所得稅退稅何時入帳?

所得稅退稅款項,會依照報稅時間,於規定之退稅時間直接匯款至納稅人指定的帳戶中,詳細的退稅時間可參考「2024 所得稅退稅申請方式」段落。

優惠年利率第一期 0.01%,第二期起2.88%起(機動計息) 優惠年利率第一期 0.01%,第二期起2.88%起(機動計息)

您即將離開渣打國際商業銀行網站。

您即將離開渣打國際商業銀行網站。若您同意繼續請選擇「進入網站」,若不同意繼續請關閉本視窗。

提醒您!離開本行網站後,進入業者經營的網站,則不屬本行控制與負責範圍內,包括客戶隱私權保護及客戶資訊安全事項等,將由該業者自行負責。

進入網站