所得稅退稅懶人包》所得稅退稅時間＆退稅資格一次看

2025 所得稅退稅時間是什麼時候？誰可以退稅？2025 報稅除了要了解手機報稅、所得稅級距相關資訊外，報稅時也要特別留意自身是否符合所得稅退稅資格，渣打銀行在本文為大家整理 2025 所得稅退稅相關資訊，包含所得稅退稅時間、所得稅退稅資格、所得稅退稅申請方式及所得稅退稅常見問題，若報稅有資金困難，也能參考渣打銀行提供的繳稅貸款優惠。

當納稅人進行綜合所得稅申報時，納稅人除了能檢視上年度收入、試算稅金，部分納稅人能透過申報扶養、列舉扣除額等，當抵扣金額大於實際繳納金額時就能獲得退稅的資格。請注意，需有抵扣金額或有公司有先預扣稅金，才可能產生退稅，並非應繳稅額為負數就可退稅，或扶養多人就可退稅喔！

每年所得稅退稅時都會分成 3 批進行，2025 年雖然延長報稅時間至 6 月底，但是所得稅的退稅時程是不變的，根據財政部國稅局的公告，每年退稅的時程如下表。

但如果是外僑，則會分 2 批進行：

1. 每年 7 月底前完成審核、建立好申報書檔案，在每年 8 月初退稅
2. 每年 8 月底前完成審核、建立好申報書檔案，在每年 9 月上旬退稅

資料來源：財政部

若想在報稅前確認自己是否有所得稅退稅資格，可以先確認自己是否符合以下 6 大退稅資格！

1. 薪資達一定金額，每月公司已預繳、預扣一定比例稅金
2. 年收入低於一定金額
3. 投資可抵減稅額
4. 銀行存款利息、股票股利，可申報特別扣除額
5. 重購自用住宅扣抵稅額
6. 大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額

（一）網路申報所得稅退稅

透過國稅局網站提供的網路申報服務時，納稅人可以使用個人電子憑證登入個人申報系統，並填寫相關申報表，若申報成功且符合退稅條件，退稅款項將依照報稅時間，於規定之退稅時間直接匯款至納稅人指定的帳戶中。

（二）紙本申報所得稅退稅

透過紙本申報所得稅時，需填寫所得稅申報書，並於規定期限內將資料親自送至國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局。若納稅人申報成功且符合退稅條件，退稅款項將依照報稅時間，於規定之退稅時間直接匯款至納稅人指定的帳戶中，或由國稅局寄送退稅支票至納稅人通訊地址。

（三）電話申報所得稅退稅

除透過網路、紙本申報退稅外，也可直接撥打國稅局客服中心電話（0800－000－321），並透過語音導覽系統操作，提交退稅申請。

由於每位納稅人的退稅方式都不同，有得可能是公司自動從薪水預扣，或自行向公司申請扣繳，也有的是有扶養親屬、投資、存款等，因此納稅人若想確認自身是否有多少退稅金額，可以透過以下4 種退稅計算公式來確認：

• 實際應繳金額 / 退稅金額＝應納稅額－（扣繳金額＋可抵扣金額）
• 應納稅額＝扣繳金額＋可抵扣金額 → 免繳稅、無退稅
• 應納稅額＞扣繳金額＋可抵扣金額 → 需繳稅
• 應納稅額＜扣繳金額＋可抵扣金額 → 需退稅

Q1. 所得稅退稅如何查詢？

可透過以下 3 種管道查詢個人所得稅退稅進度：

1. 網路申報查詢：至國稅局網站登入個人申報系統，即可查詢所得稅退稅狀態。
2. 臨櫃查詢：至國稅局各地稽徵所、稅務所、總局或分局辦理臨櫃查詢，需攜帶身分證、印章及所得稅申報書等相關文件辦理退稅手續。
3. 稅務 APP 查詢：國稅局稅務 APP 提供納稅人透過手機登入查詢所得稅退稅相關資訊。

Q2. 所得稅退稅何時入帳？

所得稅退稅款項，會依照報稅時間，於規定之退稅時間直接匯款至納稅人指定的帳戶中，第一批最快是 7/31 會退稅。